Налоги при оплате иностранных услуг компанией
Налог вендора, обязанности покупателя и оплата услуг посредника — разные составляющие. Разбираем, где они отражаются и что согласовать с бухгалтерией до заказа.
При оплате зарубежного сервиса важно отдельно проверить налог вендора, обязанности покупателя в своей стране и условия оплаты услуг посредника. Применимые условия и документы согласуем до заказа.
Агентское вознаграждение за организацию платежей в РФ НДС не облагается: агент — компания из Кыргызстана. НДС по подпискам зарубежных сервисов заказчик исчисляет как их покупатель. На другие услуги это условие не распространяется. Налог при оплате картой — 0% при соблюдении условий сервиса. До оплаты показываем курс и валютную наценку, нашу комиссию, применимые налоги, выбранные услуги и полную сумму. Способ оплаты, исполнитель, сроки зачисления и документы согласуются до заказа. Эти условия относятся к нашему маршруту оплаты.
Что проверить до оплаты
| Что | Кто платит | Где видно |
|---|---|---|
| Косвенный налог юрисдикции платежа | покупатель, через цену | в сумме списания вендора |
| Обязанности покупателя у иностранного лица | российская компания | в её отчётности |
| Условия оплаты услуг посредника | покупатель услуги посредника | в счёте и акте |
При оплате картами Основы налог вендора — 0% при соблюдении условий сервиса. При прайсе 100 $ бюджет подписки по этой ставке составляет 100 $ без налоговой надбавки. Калькулятор получает ставку для предварительного расчёта из актуального каталога кабинета. Окончательная ставка зависит от конкретного заказа и правил сервиса. Наша комиссия и выбранные услуги показываются отдельно. Если в checkout конкретного сервиса указан иной налог или налог уже включён в цену, его условия учитываем до оплаты и не прибавляем налог повторно.
Когда налог добавляется в форме оплаты
В американской практике ценник часто указан без налога: его добавляют на кассе. У американских и ориентированных на США онлайн-сервисов похожая логика — применимый налог вендора может появиться только в checkout. Если в прайсе 20 $, при подтверждённой ставке 0% это 20 $ к списанию без налоговой надбавки.
Сервис и его платёжный оператор могут учитывать IP-адрес, billing address (платёжный адрес) и данные карты. Набор и приоритет проверок различаются: сама карта не гарантирует 0%. До оплаты проверяйте окончательную ставку и сумму списания в checkout.
Например, Stripe Tax использует адрес из сессии Checkout. Для подписок и инвойсов он может последовательно использовать адрес доставки, адрес клиента, платёжные данные выбранного способа оплаты и IP. Страна выпуска карты сама по себе не задаёт ставку. В отдельной интеграции Tax API IP можно использовать для предварительной оценки до получения адреса; Stripe не рекомендует определять окончательный налог только по IP. Источники: https://docs.stripe.com/tax/customer-locations и https://docs.stripe.com/tax/standalone-tax-api.
Цена в предложении платёжного сервиса тоже может оказаться ценой без налога. Сравнивать нужно полное списание, а не только прайс или процент посредника. Мы не прячем налог: он виден внутри бюджета подписки, отдельно от нашей комиссии.
Что попадает в расходы
Расходом компании становится то, на что у неё есть основание. При оплате через нас это счёт и закрывающие документы на услуги Основы Pay по организации платежа, а стоимость самой подписки отражается на основании отчёта сервиса. При оплате личной картой сотрудника комплект подтверждений и порядок компенсации нужно заранее согласовать с бухгалтерией.
Что спросить у бухгалтерии до первой оплаты
- какой документ она примет как основание расхода на подписку;
- нужен ли ей акт с расшифровкой по сервисам и подразделениям;
- как отражать периодические списания — помесячно или одной суммой за период;
- кто в компании отвечает за учёт продлений и смену ответственных за аккаунт.
Почему процент посредника не равен налоговой нагрузке
Один процент комиссии не показывает налог, курс и выбранные услуги. Сравнивайте полную стоимость одной подписки за одинаковый период. Все составляющие показывает калькулятор.
Запас на курс
Курс и цена сервиса могут измениться до оплаты. В калькуляторе можно добавить необязательный запас; его неиспользованный остаток сохраняется на балансе. Запас не фиксирует курс и цену.
Частые вопросы
- Кто определяет налог при оплате иностранных услуг?
- Налог вендора зависит от условий сервиса и платёжных данных. Учёт и обязанности компании в её стране нужно согласовать с бухгалтерией до заказа.
- Какой налог по картам Основы?
- Налог вендора — 0% при соблюдении условий сервиса. Сервис и его платёжный оператор могут учитывать IP-адрес, платёжный адрес и данные карты. Окончательный налог проверяем в checkout до оплаты. Сама карта не гарантирует нулевой налог. Налоги исполнителя и комиссия учитываются отдельно.
- Какие документы подтвердят расход?
- Счёт и закрывающие документы на услуги по организации платежа плюс отчёт сервиса по самой подписке.
- Можно ли получить документы на подписку вендора?
- Нет: вендор выставляет их своему плательщику. Ваша компания получает документы на услугу организации платежа.
- Как учитывать оплату за несколько подразделений?
- В кабинете видно плательщика и подразделение по каждой подписке, поэтому акт разносится по центрам затрат без ручной сверки.
Условия для юрлиц собраны на странице «Для бизнеса».